מצוואה לירושה: מהן החובות והזכויות וכיצד עליכם לפעול?

| עו"ד מורן צברי קורן, מתמחה בחדלות פירעון, שיקום כלכלי ונדל"ן |

התבשרתם כי אדם קרוב לליבכם הלך לעולמו ונוכחתם לדעת כי הנכם יורשים על-פי צוואה או חוק – חשוב שתהיו מודעים לחובותיכם וזכויותיכם. זכותם של יורשים לא להיות יורשים מלכתחילה.

טרם הגשת הבקשה למתן צו ירושה או צו קיום צוואה, עומדת לזכות היורשים החוקיים להסתלק מן העיזבון. ישנן סיבות רבות בגינן אנשים בוחרים להסתלק מן העיזבון, בין היתר הסתלקות לטובת ההורה שנותר בחיים, הימלטות מפני נושים, תכנון מס, היבט רגשי וכיוצ"ב.

חשוב לזכור, כי ההסתלקות יכולה להיות כללית או ספציפית לטובת בן הזוג, ילדיו, אחיו של המוריש ותהא בטרם חולק העיזבון. ומה קורה אם ליורש יש חובות?

טעות נפוצה לחשוב שאם הסתלקתם מהעיזבון, אזי יראו אתכם כאילו לא ירשתם דבר ולא ניתן יהיה לחייב אתכם בחובו של המוריש. זה לא תמיד נכון. הסתלקות של יורש לצורך התחמקות מחובותיו כלפי נושיו הינה בעייתית. במצב זה, קיימת זכות לנושים לפנות לבית המשפט בבקשה לביטול הענקה.

המשמעות הינה שהסתלקותו של היורש עלולה להתבטל שכן מהווה סוג של הברחת נכסים או העדפת נושים, אף אם נעשתה שנים טרם תחילת ההליך ששרוי בו. מצב זה חושף את יתר היורשים אשר זכו בחלקו להליך משפטי והוצאות רבות שלא בטוח שיהא באפשרותם לפרוע שנים לאחר מכן.

| קיבלתם את הצו המיוחל – מה עכשיו?

כיום, הצו הינו דיגיטלי ונשלח אוטומטית לגופים והרשויות השונות. אם השכלתם ושילמתם האגרה הנדרשת לצורך רישום נכסי המקרקעין בטאבו תקבלו במקביל לקבלת הצו, אישור רישום הצו בטאבו. לאחר קבלת הצו – תוכלו לקבל מידע ומסמכים מכל גורם או רשות ביחס לנכסי המוריש. רבים הפעמים כי היורשים סבורים כי המוריש לא הותיר אחריו דבר ולהפתעתם מקבלים ירושה בהפתעה.

רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון פרסמה כי הגופים המוסדיים בישראל מנהלים כ-1.5 מיליון חשבונות בהם כ-23 מיליארד ש"ח של עמיתים שהקשר עימם נותק ושל מוטבי עמיתים שנפטרו.

מאז פרסום נתונים אלו הגופים המוסדיים מחויבים לנסות ולאתר את "מנותקי הקשר" הללו, אך לעיתים הם אינם מצליחים בכך. עוד פרסמה הרשות כי תמשיך ותבחן את יישומם של הליכי השבת הכספים למנותקי הקשר ולמוטבי עמיתים שנפטרו על-ידי הגופים המוסדיים.

| מהו עיזבונו של אדם?

עיזבון כולל את כל מצבת הנכסים שיש לאדם, מיטלטלין, מקרקעין, זכויות קיימות ועתידיות וכיוצ"ב. לעיתים המוריש מותיר אחריו צוואה מסודרת ומפורטת בדבר כל הנכסים שהוריש ולעיתים לא קיימת כלל צוואה או פירוט בדבר העיזבון.

על כן, חשוב מאוד שהיורשים יאתרו את מכסת הנכסים של המוריש, לרבות נכסים פיננסיים ככל וישנם. ניתן לעשות כן באמצעות כניסה לאתרים ממשלתיים כגון הר הכסף או הר הביטוח.

| ומה לגבי נכסים פיננסיים?

נכון להיום, נכסים פיננסיים כגון כספים שמשולמים לאחר הפטירה לפי הסכם ביטוח, כדוגמת כספי פנסיה קופות גמל וכיוצ"ב אינם חלק מהעיזבון. ברירת המחדל היא שהזוכים בנכסים אלו הינם המוטבים הרשומים בקופות ולא היורשים בהתאם לחוק ו/או צוואה. קיימת חשיבות עליונה לכך שהמוריש יבצע שינוי בשם המוטבים מול הגופים הפיננסיים בהתאם לרצונו, טרם הפטירה, זאת לצורך העברת הזכויות הסוציאליות, הפנסיוניות, הביטוחיות, והזכויות בקופות הגמל ליורשים אותם בחר.

קיימים מקרים רבים בהם אנשים לא זכרו את מי מינו כמוטבים ובפועל, לאחר פטירתם, התברר כי שמות המוטבים לא תואמים את שמות היורשים בהתאם לצוואה שהמוריש הותיר. כך לדוגמא: כאשר המוטבת הרשומה הינה בת הזוג מפרק א', שעה שהמוריש בשעת מותו היה בפרק ב'. מצב זה בעייתי מאוד שכן לאחר פטירת המוריש, סביר להניח שיחל "קרב ירושה" בין בת הזוג שמונתה כמוטבת מול בת הזוג האחרונה וידה של המוטבת על העליונה.

| קיימת אפשרות נוספת לחלוקה שונה של העיזבון - הסכם בין יורשים

החוק מאפשר לערוך הסכם בין יורשים, במידה והיורשים מעוניינים לשנות את אופן חלוקת העיזבון, לרוב בשל שיקולי מס ובעיקר מיסוי מקרקעין שכן עסקאות הנעשות במקרקעין כחלק מהסכם העיזבון הן עסקאות הפטורות ממיסוי שכן בישראל, כיום, אין מס עיזבון.

| ומה אם המוריש הותיר אחריו חובות?

טעות נפוצה נוספת הינה כשאדם נפטר – החובות מתאפסים. בפועל, הנושה של המוריש יכול לפנות אליכם, היורשים החוקיים, בדרישה לקבל את יתרת חובו של המוריש וזאת עד גובה העיזבון אותו קיבלתם. קרי, ככל ולא קיבלתם דבר אתם לא חייבים דבר.

על אף האמור אנו נתקלים במקרים רבים בהם נושים מערימים קשיים ומפעילים לחץ לצורך גביית חובו של המורש מידי היורשים, ועל כן חשוב שתהיו מודעים לזכויותיכם. יחד עם זאת חשוב לזכור כי בטרם יחולק העיזבון, חלה חובה על היורשים לשלם את חובות המוריש מתוך העיזבון.

| לסיכומו של דבר

עריכת צוואה היא החלטה אחראית וחשובה לכל הדעות אשר צריכה להיערך תוך תכנון וחישוב מכלול הנסיבות האישיות של המוריש ויורשיו ובחינת מצבים בעייתיים קיימים וצפויים.

לאחר לכתו של אדם, יורשיו צריכים להיות מודעים לחובותיהם וזכויותיהם ולאפשרויות השונות באשר לעיזבון ודרך חלוקתו והשקעתו.

*לתשומת ליבך, המידע בעמוד זה אינו מהווה ייעוץ משפטי או אחר מכל סוג ו/או המלצה לנקיטת הליך ו/או אי נקיטת הליך. כל המסתמך על המידע עושה זאת על אחריותו הבלעדית בלבד. נכונות המידע עלולה להשתנות מעת לעת. כל הזכויות שמורות.