ProShares Trust II, חברת ניהול השקעות, חשפה היום כי היא תתקן את הדוחות הכספיים שלה לשנים שהסתיימו ב-31 בדצמבר 2021, 2022 ו-2023, וכן לתקופות הביניים שהסתיימו ב-31 במרץ ו-30 ביוני 2024. החברה זיהתה טעויות בסיווג של יתרות חוזי פיוטשרס במסמכים הכספיים שפורסמו בעבר, הכוללים את הדוח השנתי בטופס 10-K לשנה שהסתיימה ב-31 בדצמבר 2023, ודוחות רבעוניים בטופס 10-Q לתקופות שהסתיימו ב-30 בספטמבר 2023, 31 במרץ 2024 ו-30 ביוני 2024.
הטעויות נבעו מפרשנות שגויה של הצהרות מסוכן עמילות פיוטשרס (FCM) על ידי מנהל מורשה הקרן, שהובילה להצגה בחסר של "יתרות מזומנים מופרדות אצל ברוקרים עבור חוזי פיוטשרס" והצגה ביתר או בחסר של "חייבים (זכאים) בגין חוזי פיוטשרס פתוחים" בדוחות על המצב הכספי.
בנוסף, דווחו יתרות שגויות בסעיפים "ירידה (עלייה) בחייבים/זכאים בגין חוזי פיוטשרס פתוחים", "מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) שוטפת", "מזומן, תחילת התקופה" ו"מזומן, סוף התקופה" בדוח על תזרימי המזומנים.
הסיווגים השגויים לא השפיעו על ביצועי הקרנות המושפעות, תוצאות ההשקעה, שווי נכסים נטו, הכנסה או חלוקות. עם זאת, ProShares Trust II הכירה בכך שאי-דיוקים אלה הובילו לחולשה מהותית בבקרה הפנימית הקשורה לסיווג חשבונות ה-FCM.
כתוצאה מכך, הנהלת החברה, יחד עם פירמת ראיית החשבון העצמאית שלה, PricewaterhouseCoopers LLP (PwC), הגיעו למסקנה שאין להסתמך עוד על הדוחות הכספיים לתקופות המושפעות. זה כולל גם את דוח ההנהלה על הבקרה הפנימית על הדיווח הכספי ואת חוות הדעת של PwC על האפקטיוויות של הבקרה הפנימית של החברה על הדיווח הכספי נכון ל-31 בדצמבר 2023.
ProShares Trust II עובדת על תוכנית תיקון לטיפול בחולשה המהותית ומתכוונת להגיש תיקונים לדוחות הכספיים המושפעים בהקדם האפשרי. החברה תתקן גם את הסעיפים המושפעים בטופס 10-Q הקרוב שלה לרבעון שהסתיים ב-30 בספטמבר 2024. תיקונים אלה יוגשו לרשות ניירות ערך האמריקאית.
תובנות InvestingPro
כדי לספק הקשר נוסף לבעיות הדיווח הכספי של ProShares Trust II, נבחן כמה נתונים בזמן אמת עבור ProShares Ultra Silver (AGQ), אחת מהקרנות של החברה. על פי InvestingPro, ל-AGQ יש שווי שוק של 619.71 מיליון USD. ביצועי הקרן היו מעורבים, עם תשואה כוללת חזקה מתחילת השנה של 37.43% נכון לנתונים האחרונים. עם זאת, היא חוותה ירידה משמעותית של 20.03% בחודש האחרון.
טיפים של InvestingPro מדגישים ש-AGQ סובלת ממרג'ין רווח גולמי חלש ושהערכת השווי שלה מרמזת על תשואת תזרים מזומנים חופשי נמוכה. גורמים אלה עשויים לעניין משקיעים השוקלים את ביצועי הקרן לאור טעויות הדיווח הכספי של החברה.
עבור אלה המחפשים ניתוח מקיף יותר, InvestingPro מציע 4 טיפים נוספים עבור AGQ, המספקים תובנות עמוקות יותר לגבי הבריאות הפיננסית והמעמד בשוק של הקרן.
מאמר זה נוצר ותורגם בתמיכת AI ונבדק על ידי עורך. לקבלת מידע נוסף, עיין בתנאים והתניות שלנו.